O compliance financeiro tem se tornado uma preocupação cada vez mais relevante para as empresas. O caso da Americanas, divulgado em janeiro deste ano, foi o que mais repercutiu, mas não é a única a sofrer com a incoerência dos números. A necessidade de agir de forma ética e transparente nas atividades financeiras é fundamental não apenas para evitar penalidades legais, mas também para fortalecer a reputação da empresa e construir relacionamentos de confiança com clientes e parceiros comerciais.
Assim, o compliance financeiro surge como um processo de validação das informações que visa garantir segurança para uma tomada de decisão mais assertiva e efetiva com base em dados reais.
IMPLEMENTAÇÃO DO COMPLIANCE FINANCEIRO
Para implementar um programa efetivo de compliance financeiro, é necessário seguir algumas etapas fundamentais, como realizar uma avaliação de riscos financeiros, identificando as áreas que demandam maior atenção e apresentam maior potencial de exposição a irregularidades. Essa avaliação permite direcionar os esforços de forma adequada, concentrando-se nas áreas mais críticas.
Além disso, é essencial criar um código de conduta e políticas internas claras, que estabeleçam as regras e os procedimentos a serem seguidos pelos colaboradores da empresa. Essas diretrizes devem ser amplamente comunicadas e compreendidas por todos os funcionários, desde os níveis mais altos até os mais baixos da hierarquia organizacional. Além disso, é importante estabelecer canais de denúncia e mecanismos de comunicação efetivos, para que os colaboradores possam relatar possíveis irregularidades sem medo de represálias.
A educação e o treinamento dos colaboradores são fundamentais para o sucesso de um programa de compliance financeiro. Todos os funcionários devem ser devidamente capacitados para entender as políticas e procedimentos estabelecidos, bem como para reconhecer e lidar com situações de potencial risco. Treinamentos periódicos e atualizações regulares são essenciais para manter a conscientização e a aderência contínuas.
Um aspecto crucial do compliance financeiro é o monitoramento e a auditoria regular das atividades e informações financeiras da empresa. Isso envolve a análise detalhada dos números, registros contábeis, transações financeiras e demais processos relacionados. É fundamental contar com profissionais especializados em auditoria e contabilidade, que possam realizar uma análise detalhada das informações financeiras da empresa. A auditoria financeira desempenha um papel fundamental na identificação de possíveis irregularidades e erros nos registros financeiros.
AUDITORIA DOS NÚMEROS
A auditoria deve ser conduzida de forma independente e imparcial, garantindo assim a integridade e a transparência dos resultados. A contratação de uma empresa de auditoria externa é uma prática comum para assegurar a objetividade do processo. Esses profissionais possuem o conhecimento e a experiência necessários para examinar os documentos financeiros, revisar os controles internos e testar a eficácia dos procedimentos implementados.
Ao realizar a auditoria, é importante analisar diversos aspectos, como a precisão dos registros contábeis, a conformidade com os princípios contábeis e as normas regulatórias, a existência de transações não autorizadas ou suspeitas, a adequação dos controles internos e a identificação de quaisquer sinais de fraude ou atividades ilegais.
Além disso, a auditoria financeira deve ser realizada regularmente, de acordo com um cronograma estabelecido. Isso permite que as empresas identifiquem rapidamente qualquer problema ou não conformidade e tomem as medidas corretivas adequadas. A frequência das auditorias pode variar dependendo do tamanho da empresa, da complexidade das operações e das regulamentações aplicáveis. No entanto, é importante ressaltar que a auditoria financeira não deve ser vista apenas como um processo pontual, mas sim como uma prática contínua e sistemática.
Os benefícios de um programa de compliance financeiro efetivo são significativos. Além de proteger a empresa contra riscos financeiros, o compliance financeiro promove uma cultura de ética e transparência, fortalecendo a confiança dos stakeholders. Isso pode resultar em uma reputação sólida, atraindo investidores, clientes e talentos qualificados.