O balanço empresarial é uma ferramenta contábil fundamental para avaliar o desempenho de uma empresa ao longo de um período, geralmente um ano.
Através dele, obtém-se uma visão ampla dos resultados financeiros da organização, permitindo uma análise estratégica para a tomada de decisões.
Portanto, a seguir, vamos te explicar o que é um balanço empresarial, qual é a sua importância, como funcionam os indicadores de desempenho e como fazer esse balanço passo a passo!
O que é um balanço empresarial?
O balanço empresarial é um instrumento fundamental para avaliar o desempenho de uma empresa ao longo de um ano.
Através dele, obtém-se uma visão ampla dos resultados financeiros da organização em um determinado período.
Além disso, as demonstrações contábeis que compõem o balanço, como o balanço patrimonial, a demonstração de resultados e a demonstração de fluxo de caixa, retratam a capacidade da empresa em gerar caixa e lucros, crescer seu patrimônio e distribuir dividendos aos acionistas.
A análise dessas peças, com o auxílio de indicadores financeiros, permite identificar a eficiência operacional e o valor intrínseco do negócio.
Assim, no fechamento do exercício anual, o balanço empresarial consolida um retrato fiel do desempenho financeiro da companhia, fundamentando decisões estratégicas visando melhorias e maior criação de valor no futuro.
Importância do balanço empresarial na sua empresa
O balanço empresarial é uma ferramenta contábil de suma importância para qualquer organização, independente do porte ou setor de atuação.
Isso porque ele traz uma visão ampla e crítica da real situação financeira e econômica da empresa.
Dentre os diversos benefícios de se investir na elaboração de um balanço patrimonial completo e bem estruturado, podemos destacar:
- Permite avaliar a capacidade da empresa em honrar suas dívidas e obrigações, tanto de curto quanto de longo prazo. Ou seja, mostra se o negócio tem caixa disponível para pagar fornecedores, salários, financiamentos bancários, impostos e outras despesas operacionais.
- Indica se a companhia está tendo lucro ou prejuízo ao longo dos meses e trimestres. Então, com a DRE, é possível analisar a rentabilidade de cada área e tomar ações para melhorar os resultados.
- Fundamenta a tomada de decisões de investimento assertivas a longo prazo com relação a expansão da empresa, compra de máquinas e equipamentos, contratação de pessoal, lançamento de novos produtos, entre outras.
- Serve como base consistente de dados financeiros e contábeis para solicitação de empréstimos bancários ou crédito com fornecedores, demonstrando a boa situação da organização.
- É uma exigência legal para todas as empresas de capital aberto e também pode ser solicitado por órgãos reguladores e auditores. Inclusive, não ter um balanço em dia pode acarretar em sérias consequências legais.
- Permite o controle gerencial e a adoção de medidas corretivas, indicando os pontos fortes e débeis do negócio para traçar planos de ação assertivos e redirecionar a gestão dos recursos internos.
Portanto, manter o balanço sempre atualizado deve ser uma prioridade para os gestores que ambicionam garantir a prosperidade e crescimento sustentável de seu negócio a longo prazo.
Entendendo os indicadores de desempenho
Além de analisar diretamente cada demonstração contábil que compõe o balanço empresarial, uma forma ainda mais completa de avaliar o desempenho da empresa ao longo do ano é calcular e interpretar indicadores e índices financeiros a partir dos dados apresentados.
Existe uma ampla gama de indicadores que podem ser usados, dos mais simples aos mais complexos.
Alguns dos principais são:
- Liquidez Corrente: indica quanto a empresa possui em recursos disponíveis, bens e direitos realizáveis a curto prazo para fazer frente às suas dívidas também de curto prazo. Ou seja, seu poder de pagamento imediato.
- Liquidez Geral: similar ao anterior, mas considera tudo que converterá em dinheiro a longo prazo, demonstrando quanto a empresa possui em ativos totais para totalizar suas dívidas.
- Rentabilidade do Patrimônio Líquido: importante índice que mede o retorno sobre o capital próprio aplicado pelos sócios e acionistas da empresa. Indica a capacidade de gerar resultado a partir do capital da própria empresa.
- Margem Líquida: porcentagem do lucro em relação às vendas. Define o quanto de lucratividade a empresa obteve por cada real faturado.
- Giro dos Estoques: também chamado de rotatividade de estoques, mede quantas vezes a empresa renovou completamente seus estoques ao longo do período.
- Grau de Endividamento: indica a proporção entre capital próprio e capital de terceiros investidos na empresa. Um alto grau pode significar risco excessivo.
- Prazo Médio de Recebimento: calcula em quantos dias em média a empresa recebe suas vendas. Um prazo elevado pode comprometer seu caixa.
Interpretar o significado de cada indicador e analisá-los em conjunto permite ter uma visão gerencial e estratégica muito mais ampla do negócio e tomar decisões acertadas.
Como fazer um balanço empresarial passo a passo
1. Coleta completa dos dados contábeis
Em primeiro lugar, é necessário realizar a coleta completa dos dados contábeis ao longo de todo o ano da empresa, incluindo tudo que foi registrado pela contabilidade referente a compras, vendas, despesas, folha de pagamento, impostos, contratos, custo dos produtos vendidos e todos os demais lançamentos.
2. Classificação das contas em grupos contábeis
Em seguida, faz-se a classificação de todas essas contas em grupos contábeis e o preparo dos demonstrativos financeiros padronizados, como Balanço Patrimonial, DRE, Fluxo de Caixa e outros.
Isso exige expertise contábil para adequado enquadramento.
3. Auditoria completa dos números
Depois, é essencial executar uma auditoria completa de todos os números, conferindo precisão dos cálculos, adequação à legislação e procedência dos registros.
Exige auditoria independente para empresas de capital aberto.
4. Análise dos indicadores de desempenho
Feito isso, realiza-se a análise horizontal e vertical de cada conta e o cálculo de índices e quocientes para avaliar a saúde financeira e econômica da empresa ao longo do ano. Isso permite diagnóstico completo.
5. Consolidação das informações
Em seguida, faz-se a consolidação de todos os dados, análises e indicadores gerados em um relatório financeiro formal e padronizado, em conformidade com as normas contábeis.
6. Apresentação do balanço empresarial
Por fim, o balanço deve ser apresentado para a diretoria, conselho, sócios e demais stakeholders relevantes, a fim de subsidiar as decisões e planos de ação futuros.
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Enfim, realizar com excelência todas as etapas necessárias para a elaboração do balanço empresarial exige tempo, conhecimento técnico e visão estratégica.
Por isso, contar com uma consultoria especializada pode fazer toda a diferença.
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